Özet 

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasınca (TCMB); firmaların, döviz varlık ve yükümlülüklerine ilişkin olarak TCMB’ye yapmakla yükümlü olduğu döviz pozisyon raporlamasının firma kapsamı ve bildirimde bulunma süresi yeniden düzenlendi.

Düzenleme kapsamında 3 Mayıs 2025 tarihinden itibaren raporlama kapsamına girecek firmaların tespitinde toplam nakdi kredi bakiyesi ilgili aylık hesap döneminin son iş günü itibarıyla 100 milyon Türk lirası ve üzerinde olma koşulu 250 milyon Türk lirası ve üzerinde olma veya geçmiş bir yıllık hesap dönemindeki net satış hasılatı veya aktif büyüklüğünün 500 milyon Türk lirası ve üzerinde olma koşulu 1 milyar 500 milyon TL ve üzerinde olma şeklinde değiştirildi.

Ayrıca aylık olarak hazırlanan veri formu, finansal raporlama çerçevesine uygun olarak üç aylık hesap dönemleri için hazırlanacak ve bildirimler en geç müteakip ayın son gününe kadar tamamlanacaktır. Daha önce veri formları aylık dönemler itibariyle veriliyordu.

Belirtilen değişiklikleri düzenleyen Yönetmelik hükümleri 03/05/2025 tarihinde yürürlüğe girmiştir Buna göre, Sistemik Risk Veri Takip Sistemi (SRVTS) kapsamında bulunan ve normal hesap dönemi uygulayan firmaların bir sonraki çeyreklik dönem raporlarını 30/06/2025 tarihi itibarıyla hazırlaması ve 31/07/2025 tarihine kadar www.tcmbveri.gov.trgenel ağ sayfası üzerinden sisteme girmesi gerekmektedir.

Firmaların toplam nakdi kredi bakiyesi hesaplanırken varsa son hesap dönemine ilişkin TMS'lere göre hazırlanan finansal durum tablosu, TMS'lere göre hazırlanmış finansal durum tablosunun bulunmaması durumunda ise vergi mevzuatı çerçevesinde kamu idarelerine sunulmak üzere hazırlanan bilanço; net satış hasılat ve aktif büyüklüğü hesaplanırken vergi mevzuatı çerçevesinde kamu idarelerine sunulmak üzere hazırlanan yıllık kurumlar vergisi beyannamesi dikkate alınmaktadır.

Detay için tıklayınız ANIL 2025-64 Tcmb'ye Türk Lirası Ve Yabancı Para Toplam Kredi Bakiyesine İlişkin.pdf